A Reforma Tributária está em andamento e, com ela, vem um período de convivência entre dois sistemas tributários distintos. Para as empresas, esse momento de transição, que se estende de 2026 a 2032, traz não apenas desafios, mas também oportunidades reais de economia fiscal. A chave para aproveitá-las está no planejamento tributário estratégico.
O que é planejamento tributário?
Planejamento tributário é o conjunto de estratégias legais adotadas por uma empresa para reduzir sua carga de impostos. Diferente da sonegação, que é crime, o planejamento tributário opera dentro da lei, aproveitando brechas, benefícios e opções previstas na legislação vigente.
Em tempos de reforma, esse planejamento ganha ainda mais relevância, pois as regras estão mudando e quem entender as nuances da transição pode se posicionar de forma muito mais favorável.
Por que 2026/2027 é uma janela de oportunidade?
Durante o período de coexistência dos dois sistemas, as empresas terão acesso a créditos e compensações que poderão reduzir significativamente a carga tributária. Em 2026, os dois modelos rodam simultaneamente, o que cria uma janela única para aproveitar benefícios dos dois regimes ao mesmo tempo. Já em 2027, com a extinção do PIS e da Cofins, algumas dessas oportunidades se fecham para sempre. Entre as principais estratégias válidas para esse período estão:
1. Aproveitamento de créditos acumulados de PIS e Cofins
Com a extinção do PIS e da Cofins a partir de 2027, empresas que possuem saldos credores acumulados precisam agir rapidamente para garantir o ressarcimento ou a compensação desses valores. Deixar esses créditos presos pode representar perda financeira real.
2. Revisão do regime tributário
O período de transição é o momento ideal para revisar se o regime atual, Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, ainda é o mais vantajoso. Com a chegada do IBS e da CBS, o cálculo muda, e o regime que era mais econômico hoje pode não ser o melhor a partir de 2027.
3. Reestruturação societária
Em alguns casos, reorganizar a estrutura da empresa, por meio de holding, cisão ou incorporação, pode trazer benefícios tributários relevantes tanto no sistema atual quanto no novo modelo.
4. Classificação fiscal dos produtos e serviços
O IBS e a CBS terão alíquotas diferenciadas para determinados setores e produtos. Revisar a classificação fiscal do portfólio da empresa pode resultar em uma tributação mais favorável. Erros de classificação, por outro lado, podem gerar autuações.
5. Aproveitamento do Imposto Seletivo
O Imposto Seletivo, que incide sobre produtos prejudiciais à saúde e ao meio ambiente, abre espaço para que empresas do agronegócio, indústria e comércio revisitem suas cadeias produtivas e encontrem formas legais de minimizar seu impacto.
⚠️ O que fazer agora, em 2026?
- Fazer um diagnóstico tributário completo da empresa, mapeando todos os tributos pagos, regimes adotados e créditos disponíveis
- Simular cenários considerando as novas alíquotas do IBS e da CBS sobre as operações atuais
- Revisar contratos com fornecedores e clientes para identificar impactos nos preços e margens
- Capacitar a equipe financeira para entender o novo sistema e contribuir na tomada de decisões
- Trabalhar em parceria com o contador, que é o profissional habilitado para identificar oportunidades e riscos tributários específicos para o seu negócio
Planejamento tributário não é só para grandes empresas
Uma ideia equivocada muito comum é a de que o planejamento tributário é recurso exclusivo de grandes corporações. Na prática, pequenas e médias empresas têm tanto, ou mais, a ganhar com uma boa estratégia fiscal, especialmente durante períodos de mudança como o atual.
Um escritório contábil bem preparado pode identificar oportunidades que fazem diferença real no resultado da empresa, independentemente do seu porte ou segmento.
Conclusão
A transição para o novo sistema tributário não precisa ser apenas um período de adaptação e custo. Com planejamento tributário adequado, as empresas podem transformar esse momento em uma oportunidade de revisar suas estruturas, recuperar créditos e reduzir legalmente sua carga fiscal para os anos seguintes.
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